IRC 7702
Mục 7702 đặt ra các bài kiểm tra để một hợp đồng được coi là bảo hiểm nhân thọ theo luật thuế liên bang.Section 7702 sets the tests a policy must meet to be treated as life insurance for federal tax purposes.
Bảo hiểmInsurance
Bảo hiểm cho gia đình bạnInsurance for your family
Hiểu rõ bạn đang mua gì: bảo hiểm nhân thọ, IUL, quyền lợi khi còn sống và chăm sóc dài hạn.Understand what you are buying: life insurance, IUL, living benefits and long-term care.
Báo giá miễn phí từ các công ty hàng đầuFree quotes from top carriers
Báo giá giúp bạn so sánh các công ty bảo hiểm. Giá cuối cùng và việc chấp thuận phụ thuộc vào sức khỏe, tuổi, mức bảo hiểm và thẩm định.Quotes let you compare carriers. Final price and approval depend on health, age, coverage and underwriting.
Tiền chi trả khi người được bảo hiểm qua đời nhìn chung không bị tính vào thu nhập chịu thuế của người thụ hưởng theo luật liên bang. Hãy hỏi CPA về trường hợp của bạn.Death benefits paid by reason of death are generally excluded from the beneficiary's gross income under federal law. Ask your CPA about your situation.
Nguồn: Sources: IRC 101
IUL: cách hoạt độngIUL: how it works
IUL (indexed universal life) là bảo hiểm nhân thọ có giá trị tiền mặt. Lãi được tính theo công thức gắn với một chỉ số, với mức trần, tỷ lệ tham gia và mức sàn do từng công ty quy định. Đây không phải là đầu tư trực tiếp vào thị trường, và hình minh họa không phải là bảo đảm.IUL (indexed universal life) is life insurance with cash value. Credited interest follows an index formula, with caps, participation rates and floors set by each carrier. It is not a direct investment in the market, and illustrations are not guarantees.
Xem xét IUL miễn phí: tôi giải thích hợp đồng của bạn theo các bài kiểm tra của luật thuế và cách hoạt động của khoản vay. Công ty bảo hiểm là bên xác nhận hợp đồng có đạt chuẩn hay không.Free IUL review: I explain your policy against the tax-code tests and how its loans work. The insurance company determines whether a policy qualifies.
Indefinite banking và IRC 7702Indefinite banking and IRC 7702
MEC (7702A)
Theo mục 7702A, hợp đồng không qua bài kiểm tra 7-pay là MEC (modified endowment contract) và bị đánh thuế khác với bảo hiểm nhân thọ thông thường.Under section 7702A, a policy that fails the 7-pay test is a modified endowment contract (MEC), which is taxed differently from other life insurance.
Indefinite banking
Đây là tên gọi của một chiến lược, không phải thuật ngữ của IRS. Chiến lược dùng khoản vay từ giá trị tiền mặt, và kết quả phụ thuộc vào hợp đồng cụ thể.This is a strategy name, not an IRS term. It uses policy loans against cash value, and results depend on the specific policy.
Rủi ro cần biết: khoản vay làm giảm quyền lợi tử vong, phát sinh lãi và có thể làm hợp đồng mất hiệu lực nếu không đủ tiền duy trì. Nếu hợp đồng mất hiệu lực khi còn khoản vay, có thể phát sinh thuế. Hãy hỏi CPA trước khi vay.Risks to know: loans reduce the death benefit, accrue interest and can cause the policy to lapse if it is underfunded. A lapse with a loan outstanding can create a tax bill. Ask your CPA before borrowing.
Quyền lợi khi còn sốngLiving benefits
Theo mục 101(g), quyền lợi trả trước cho người bệnh giai đoạn cuối được coi như tiền chi trả do tử vong và nhìn chung không bị tính vào thu nhập. Các điều khoản bổ sung (rider) khác nhau theo công ty, tiểu bang và hợp đồng; một số có sẵn, một số tính thêm phí.Under section 101(g), an accelerated death benefit for a terminally ill insured is treated as paid by reason of death and is generally excluded from income. Riders differ by company, state and policy; some are included and some cost extra.
Người bị bệnh mãn tính được định nghĩa là không thể thực hiện ít nhất 2 trong 6 sinh hoạt hằng ngày trong ít nhất 90 ngày, hoặc cần giám sát do suy giảm nhận thức nghiêm trọng, theo chứng nhận của chuyên viên y tế có giấy phép.A chronically ill person cannot perform at least 2 of 6 activities of daily living for at least 90 days, or needs supervision because of severe cognitive impairment, as certified by a licensed health care practitioner.
Nguồn: Sources: IRC 101(g) · Form 1099-LTC instructions
Chăm sóc dài hạnLong-term care
Quyền lợi chăm sóc dài hạn được báo cáo trên Form 1099-LTC. Việc chịu thuế phụ thuộc vào loại hợp đồng và giới hạn theo ngày.Long-term care benefits are reported on Form 1099-LTC. Whether they are taxable depends on the contract type and per-day limits.
Phí bảo hiểm chăm sóc dài hạn đủ điều kiện có thể được tính là chi phí y tế, với mức giới hạn theo độ tuổi. Năm thuế 2025: $480 (từ 40 tuổi trở xuống), $900 (41 đến 50), $1,800 (51 đến 60), $4,810 (61 đến 70) và $6,020 (trên 70). Mức của năm 2026 có thể khác.Eligible long-term care premiums can count as medical expense, with age-based limits. Tax year 2025: $480 (age 40 or under), $900 (41 to 50), $1,800 (51 to 60), $4,810 (61 to 70) and $6,020 (over 70). The 2026 amounts may differ.
Nguồn: Sources: IRS VITA · Form 1099-LTC instructions
Hãy xem hợp đồng của bạnLet's look at your policy
Mang theo bản minh họa hoặc báo cáo hằng năm. Cuộc gọi đầu tiên miễn phí.Bring your illustration or annual statement. Your first call is free.